◆费用开支管理办法
第一条：各部门需购买物品或材料时
（1） 均由采购部统一填写《支出决议书》，递交到财务部，由财务部审核人员审核确认无问题后，递交到总经理审核签字；
（2） 对于总经理已签字的付款项目，采购部另填写《资金计划书》由财务主管确认付款先后顺序，然后由出纳付款。若《资金计划书》中无项目，该资金不予支付。
第二条：向出纳报销票据时间定为上午8：00-9：00和下午13：00-14：00，其他时间不得报销。对于着急购买的物品，应提前作出计划，不得以着急为理由私自递交或让财务部递交。
第三条：填写《支出决议书》的要求：
（1）。对于无发票，无入库单的预付款应填写事前（粉色）支出决议书；对于有发票和入库单的票据应填写事后（白色）支出决议书。
（2）。须写明物品的名称和型号；数量和单价，用途，销售方公司全称，付款方式，物品购买申请书编号，入库单编号，并须用韩语注解。
（3）。填写支出决议书时，必须做到字迹工整，内容明了，无涂改；并自行整齐粘贴原始单证，凡不合规的单据，财务部予以退回。
第四条： 向往来单位索取发票，应做到发票内容与实际经济内容，数量，金额相符；收款单位名称和开具发票单位名称一致；对于上述内容不相符的发票，财务部有权退回。
第五条： 对于1000元以上的物品，货款应以支票付款；不得要求财务部开空头支票。需要支付较大金额（50，000元以上），应事先与财务部申请。
第六条：经办人取得发票后，发现与实际内容不相符，应由经办人及时与往来单位协商解决，不得将有问题发票交付财务部，由财务部解决。
第七条： 发生费用支出，应及时索取发票，并且于经济业务发生之日起7日内，向财务部报销，超过规定期限，该费用自行承担。有特殊情况确实不能按期报销者，应说明理由。
第八条：对于上次费用未报销，而又申请另资金的，财务部不予受理。
第九条：差旅费的报销
1.1 公司员工因公出差借款，由各部门负责人审签后，送公司总经理批准，方能借款。
1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3 员工出差返回后，填写出差业务报告书得到总经理审核签字后与“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
2.2 出差地点区分为1类区，2类区，国外三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。
2.3 出差住宿费报销标准：（元/人/天）
项目 一类区 二类区
住宿费 280元以下 380元以下
餐费 80元以下 100元以下
交通费 实报实销
通讯费 实报实销
2.3-1 餐费包括饮料及食品。
2.3-2 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.3-3 使用公司车辆出差时只支付住宿费以及餐费，不得报交通费。
2.3-4 2人以上出差时，住宿标准为2人1室的房间。
2.3-5 与公司负责人同出差时，住宿费，餐费，交通费实报实销。
2.3-6 上述标准均对于国内出差；海外出差不参照本规定，而按董事会决议内容执行。
第十条： 其他费用：
（1）电话费，交通费补助必须以合法的，真实的票据在次月5日前进
报销，凡逾期者，除特殊情况外，均不得报销。
（2）加班需打出租车，顺路时，应一并打车，并且票据必须与实际打车
时间和金额相符，加班打车路线必须为公司与家之间，若与实际不
符的票据财务部不予报销。
其他未尽事宜，以公司社规相关规定为准。
资料下载区 
