1

 1.出纳应对每笔现金的收入和支出认真核实后才能收款或付款，并当面让收款人或付款人签字确认。                                                          2.必须根据财务负责人或者总经理签字后，方可按支出决议的金额支付。                                                             3.定期或不定期对库存现金进行盘点，并与账面上的金额核对。

 2

 1.每笔的支付金额必须在财务负责人或总经理审批后，方可支付。                                        2.每月应索取银行对账单，与账簿上的金额核对，有差异时，查明差异的原因。                                                           3.账实不符时要编制银行余额调节表，对于长时间差异一定要及时查明原因，不得延误。

 3

 1.出纳应每天实时编制资金收支日报，保证资金的正确性和完整性。                                     2.对事前的支出一定定期进行核实，并有关担当签字确认。

 4

 1.首先对支出决议有无涂改，并对内容和数据的完整行和准确性进行审核。                            2. 对程序进行审核：审核所附单据是否合理，完整、准确，有无相关人员的签字。                   3.业务发生时间是否相符

 5

1.必须按照《企业会计准则》要求制单。          2.应保证凭证的准确性和完整性.                     3.应符合事实的内容。                                  4.所附单据应完整。                                     5.制单后应递交给负责人签字盖章

 6

1.应认真，完整地进行编制。                         2.报表应充分体现事实的内容。                      3.对重大事项应单独注明。

 7

1.必须在税务局规定的时间内进行申报。           2.申报数据必须正确、完整。

 8

1.开具发票前必须对发票的内容进行审核，保证内容的准确性和完整性。                                  2.开具发票时，必须按照相关要求开具。          3.必须有事实根据才能开具发票，不得虚开或开具有误。                                                       4.对于开具错误的发票，应进行作废后，重新按正确的内容开具。                                            5.开具发票后，必须在《发票领用表》上，领用人签字。

 9

1.必须在取得的当月进行认证。                        2.认证前核实内容的实质。

 10

1.对各部门的相关人员进行培训和指导。          2.监督有关人员的录入行为。                         3.对发现录入有误的，应做到及时提醒和更正的建议。                                                           4.各部门的K3管理做一个协调和协助作用。       5.每月应根据K3数据进行成本核算。

 11

 1.必须在规定的时间内，核算工资，以保证在工资发放日发放工资。                                     2.必须根据总务部递交的资料核算相关工资。3. 工资计算要保证准确无误。                         4.发放工资后，应立即让各员工对工资金额进行核对，并签字承认。

工资核算人：张蕊              工资条发放人：李颖

 12

1.每年应对当年的所需保管资料进行归纳整理，并妥善保管在防盗室里。                                  2.各类档案的保管时间为10-15年。               3.不得有毁损和破坏。

 管理人：李於锦